上海监管局在部党组的领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，积极贯彻部党组“加强、聚焦、优化”工作方针，坚决落实财政部内控工作部署要求，全力推进内控建设走深走实。 

　　一、加强思想教育，营造财政内控良好环境 

　　着力提升全局上下对内控重要意义的思想认识，引导全局干部深入领会财政内控是财政部门贯彻落实党的自我革命战略部署、深入推进全面从严治党的重要手段。 

　　在思想上提高政治站位。主动将内控工作放到服务财政中心工作的大局中去思考、谋划和部署，不断督促全局干部提高内控意识、责任意识、规矩意识，持续引导全局干部从政治高度，充分认识内控工作对加强政治机关建设、保障财政监管事业和规范权力运行的重要意义，增强做好财政内控工作的思想自觉和行动自觉。同时，提倡“简单光明”的工作氛围，营造良好的内部控制环境。 

　　在组织上完善责任体系。明确全局“主要负责人—分管局领导—处长—一般干部”四级内控责任体系，局党组书记为全局内控工作第一责任人，处室负责人是处室内控工作第一责任人，纪检组长、机关纪委履行监督责任，牢固树立“人人都是内控责任人”的意识，层层传导压实责任。同时，健全内控委、内控办等组织架构，及时调整内控委及其办公室成员并报财政部备案，为内控工作开展夯实组织基础。内控委及时召开会议研究部署全年内控工作、组织学习培训、审议人员调整、讨论通过内部控制操作规程修订等。 

　　在学习上强调知识培养。强化传达学习。第一时间传达学习财政部内控委会议精神，重点对蓝佛安部长的讲话内容进行集体学习，着力推动财政内控工作提质增效，着力促进财政管理系统化、精细化、标准化、法治化。强化专题学习。通过局内控委会议专题学习、处室自学等方式，持续加强对财政部内部控制基本制度、财政部各地监管局内部控制办法等规定的学习，不断提升内控理论水平。强化案例学习。在理论学习的基础上，以案例警示、查验回顾等形式，督促全局干部保持“风险就在身边”的高度警觉，强化学习成效。 

　　在培训上强调能力提高。一是“干中学”。在常态化内控制度完善过程中，通过制度梳理、规程修订等工作，动员全局干部将梳理、完善的过程，作为再学习再加强的过程，增强学习效果。在年度内控查验中，以查促学，督促全局干部在自查时立足岗位，对照各项内控制度规定再行自学。二是“专项学”。在全局年度自我上课培训活动中设置内控专学专训模块，围绕内控制度设计、执行等交流观点，促进干部进一步深入思考内控理论，把握内控执行，全面提高内控能力。 

　　二、聚焦关键环节，强化财政内控制度执行 

　　一是完善财政内控制度建设。按照部内控办年度工作要点等要求，从常态化修订内部制度和内部控制操作规程上双向发力，将强化制度建设作为加强内部控制的重要内容。在内部制度修订方面，根据监管业务变化及时新增修订或完善既有内部制度，着力增强制度的系统性和完整性，夯实内部管理和监管业务基础，切实贯彻“用制度管人、按制度办事”的理念。在内控操作规程修订方面，结合财政部要求和工作实际，以确保思想统一、确保贴合实际、确保完整准确为标准，定期组织开展全面系统梳理评估和修订，及早谋划、认真梳理、细致评估、群策群力、交叉复核，着力提高内控制度的实时性、针对性、有效性。 

　　二是严格财政内控操作执行。一方面，严格议事报告制度执行。做到说清议透、民主集中，以民主方式压缩监管中自行判断和自由裁量的空间。严格执行重大事项签报制度，以三条标准界定重大事项，以书面签报形式一事一签、一事一结。坚决执行事项报告要求，落实必须报告工作信息、必须两人以上对外表态、必须报告求请事项等“三个必须”。另一方面，严格执行内控操作规程。以多级复核等内部控制方式为抓手，强化重点业务风险防控，抓好权力制衡、权力监督。以关键岗位、关键环节和重点业务的风险防控为重点，持续关注内控薄弱环节，防范和化解履职风险。以统一记录行文范式为要点，对内以统一记录单等模板加强流程管理，确保事项不漏、要素不缺，对外以规范化通报、约谈模板等严肃监管要求，提升监管成效。 

　　三、优化定期查验，夯实财政内控监督评价 

　　在局内控委领导下，按照“处室全面自查—查验组现场抽查”步骤，综合运用文档检查、观察、查询、访谈等方法，聚焦“三个注重”开展内控查验，以此检验评价内控效果，督促提高内控水平。 

　　一是注重问题整改，聚焦巡视、经审指出和通报问题，主动认领，举一反三，即知即改，从内控制度建设、内控制度执行等方面开展全面自查整改。二是注重制度优化，专门抽选部分业务开展“局长走流程”穿行查验，现场模拟业务操作，体验业务流程，从程序环节、时间期限、监控数量、差错处理、签报文件等方面进行询问、观察，从内控视角评价制度办法、工作方式、工作效率优劣，提出完善改进意见。三是注重流程控制，查前，进行专题培训，明确查验要求、内容、步骤，确保自查和复查全面准确；查中，及时发布工作提示，机关纪委全程参与，提醒督促查验始终紧抓重点，做到步调一致、节奏一致、口径一致，确保查验完整有效；查后，以“分别汇报+集体商议”方式，对各处内控制度建设等内容形成评价，并由局内控委作出最终评定，确保查验结果客观、准确。